DESCONTO DE DUPLICATA: COMO LANÇAR NO SISTEMA FINANCEIRO
- custoseganhosconsu
- 4 de nov.
- 2 min de leitura
Para fazer o lançamento da operação de desconto de duplicata, vamos a um exemplo:
R$ 10.000,00 valor nominal da duplicata a ser descontada
R$ 500,00 Juros e tarifas
R$ 9.500,00 valor liquido creditado na sua conta do Banco
1º Passo
Utilize o lançamento de Transferência entre contas. Conhecido como De Para
(-) R$ 10.000,00 sai da Conta Financeira Desconto de Duplicata, que ficará com saldo negativo de 10 mil reais.
(+) R$ 10.000,00 entra na conta Banco. Note que o saldo do banco fica errado, neste momento, porque você transferiu o valor nominal da fatura.
2º Passo:
Vá no Contas a Pagar e crie um título para Despesa com Juro e Tarifas. Pode usar o fornecedor, o nome do próprio banco, que provavelmente está cadastrado no seu Contas a Pagar. Ou se preferir, pode lançar no fornecedor Despesas Financeiras, se tiver.
Em seguida, faça a baixa desta despesa:
(-) R$ 500,00 sai da conta Banco
(+) R$ 500,00 entra na conta Despesas com Juros e Tarifas.
Note que aqui o saldo do banco passa a bater. Com a entrada nominal de 10 mil reais e saída de 500 reais como despesa, fica o valor líquido de 9.500 reais, que bate com o valor creditado na conta.
3º Passo:
Lá na frente, no dia que o cliente pagar o boleto, para o banco, o lançamento fica:
(-) 10.000,00 baixa cliente, provavelmente na conta Venda ou Faturamento, e
(+) 10.000,00 vai para a conta financeira Desconto de Duplicata.
Perceba que o saldo da conta financeira Desconto de Duplicata, que estava com saldo negativo de 10 mil reais, agora, zerou. E aí termina o ciclo completo de uma operação.
O que acontece se fazer a transferência apenas no valor líquido de 9.500 reais que entrou na conta banco? Em termos de fluxo de caixa, funciona. Porque, o saldo do banco bate, mesmo que o valor de 500,00 da despesa de juro tenha ficado de fora da demonstração de resultado. Dando a impressão de que a operação de desconto de duplicata está saindo de graça.
Mas, uma coisa fica errada. Quando você faz a baixa no valor de R$ 10 mil, o saldo da conta financeira Desconto de Duplicata, ficará distorcido em 500 reais, porque você sacou 9.500 reais, e depois devolveu 10 mil. Portanto, para ficar certo, melhor lançar o valor nominal, o valor bruto da fatura, reconhecendo a despesa com o juro, que foi abatido. Assim, a demonstração de resultado fica certo, mostrando a receita de 10 mil reais, depois a despesa de 500 reais para chegar no o valor líquido de 9.500 reais.
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