APLICAÇÃO FINANCEIRA: COMO LANÇAR RESGATE, APLICAÇÃO E RENDIMENTO
- 15 de jul.
- 2 min de leitura
Quando a empresa faz uma aplicação financeira, vem a pergunta como lançar no sistema. A impressão é que o dinheiro saiu da empresa. Na realidade, ele apenas mudou de lugar dentro do Ativo Circulante, exatamente como se tivesse transferido de uma conta para outra conta.
Vamos supor uma aplicação de R$ 10.000,00 num fundo. O dinheiro sai da conta corrente e passa para uma conta de aplicação. Num sistema contábil, o lançamento seria; credita a conta Banco e debita a conta Aplicação Financeira. O patrimônio da empresa permanece o mesmo, pois apenas ocorreu uma transferência entre duas contas do Ativo. O rendimento da aplicação poderá ser lançado da seguinte forma: credita a conta receita de aplicação e debita a conta Aplicação, aumentando o saldo.
Agora, no sistema financeiro não contábil, a opção mais recomendada, seria o de criar uma conta corrente específica para controlar a conta de Aplicação Financeira. Uma vez criado a conta Aplicação Financeira, basta efetuar um lançamento de transferência entre contas. O valor sai da conta bancária e entra nesta conta de aplicação, sem passar pelo Contas a Pagar.
Esta conta de Aplicação também servirá para lançar os rendimentos e controlar o saldo de final de cada mês. Na hora de lançar o valor da receita do rendimento, aí sim precisaria incluir uma fatura no Contas a Receber, classificando na conta Rendimento de Aplicação Financeira. Com a baixa, este valor será creditado na conta Aplicação Financeira, aumentando seu saldo.
Quando efetuar resgate da aplicação, o dinheiro sai da conta aplicação e retorna para conta corrente. Para registrar esta passagem, basta fazer o lançamento de transferência, no sentido inverso. E você pode emitir pelo sistema, o extrato do saldo da aplicação e enviar para contabilidade.
O sistema sendo contábil ou não contábil, o certo é tratar aplicação e fazendo transferências entre contas. Por fim, no encerramento de cada mês, confira se o saldo da conta Aplicação está batendo com a posição informada pela instituição financeira. Essa conferência assegura que o controle esteja correto e que os rendimentos obtidos com a aplicação financeira estejam refletidos de modo certo na Demonstração de Resultados.
Veja também no you tube:
Comentários