O MÉTODO DA CONCILIAÇÃO DE CONTA CORRENTE

Na sua empresa, o extrato do banco bate com o extrato do sistema? Se a resposta for negativa, então sua empresa entra na estatística das milhares que não fazem a conciliação do saldo da conta corrente no sistema! E, de fato, são poucas as empresas que fazem essa conciliação.

As razões para isso são inúmeras, desde o desconhecimento a desconfiança. Há proprietários de empresas que não se sentem seguro em abrir a conta para que funcionários tenham acesso ao saldo da empresa. E, há também aqueles que fazem tantas operações casadas e cruzadas que dificultam muito a conciliação do que entrou e do que saiu, de forma que acabam deixando transcorrer do jeito “mais simples”.

Contudo, independente do motivo, a empresa que não usa o método do batimento dos saldos vive a eterna insegurança de não poder confiar nos números que saem do sistema, ao mesmo tempo em que os funcionários batem a cabeça, em um esforço tremendo de fazer o trabalho, sem aproveitar o benefício do poder da conciliação das contas com os saldos batidos.

Para fazer a conciliação é muito fácil. Basta uma conta corrente exclusiva para receber de clientes e fazer pagamentos a fornecedores. E, a conta de investimento deve ficar separado em outra conta. Assim, o responsável pelo recebimento e cobrança tem no extrato do banco, o registro fiel de todos os movimentos de entrada. De forma que também qualquer crédito que entrar na conta de operação é responsabilidade desta pessoa fazer bater exatamente o valor, via baixa do que tem a receber.

Na outra ponta, o encarregado pela saída de dinheiro, o lado dos pagamentos, tem a incumbência de fazer bater igual ao extrato do banco, cada centavo que sai com destino a pagamentos, tudo via baixa do contas a pagar.

Já os débitos automáticos devem incluir títulos nas contas a pagar para gerar baixa, enquanto as tarifas debitadas devem ser inclusas com um título no início de cada mês. Assim, será possível fazer a baixa em cada data até terminar o mês, quando volta no título e iguala o valor para zerar. Fica perfeito. Além disso, também pode fazer o lançamento de caixa que credita o banco e debita tarifa sem passar pelas contas a pagar. Contudo, neste caso, não pode esquecer de incluir estes lançamentos no fechamento mensal das despesas.

Incluir na empresa a cultura do batimento dos saldos das contas é um poderoso instrumento de transparência e rastreabilidade porque cada operação fica contabilizada no sistema e ela se eterniza. De forma que poderá ser acessada em qualquer ano, dia e lugar para acessar os números. Essa cultura deve ser construída ao longo dos anos para ser sólida, uma organização forte em seu controle financeiro se edifica sobre um método simples e básico que sempre lhe garante transparência e solidez.

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