VENDA DE FINAL DE SEMANA E FERIADO RECEBIDO NA SEGUNDA-FEIRA, COMO FICA O CONTROLE GERENCIAL
- custoseganhosconsu
- 29 de mai. de 2024
- 3 min de leitura
Quando o último dia do mês cai num domingo, as vendas realizadas neste final de semana têm o crédito na conta do banco a partir de segunda-feira, que já é o primeiro dia do outro mês. Como lançar contabilmente essas vendas quando o mês termina num final de semana ou num feriado?
No mês de março de 2024, o último dia caiu num domingo e, para complicar ainda mais, sexta-feira foi um feriado. Portanto, todas as vendas realizadas na sexta, no sábado e no domingo acumularam para serem creditadas a partir de segunda-feira.
Estabelecimentos como comércio, shoppings centers, postos de gasolina, rodoviária, aeroportos, locadoras, casas noturnas, drogarias, lojas de conveniências, bares, restaurantes, hotéis e outros estabelecimentos que operam nos finais de semana, e mais ainda quando junta o feriado. Todas essas empresas têm os comprovantes fiscais emitidos nos dias que, financeiramente, não são considerados dias úteis.
Pegando o mês de março de 2024, todas as notas emitidas nos dias 29, 30 e 31 de março, que caíram respectivamente na sexta, no sábado e no domingo, serão lançadas na contabilidade como faturamento da competência do mês de março, embora o crédito dessas vendas seja recebido a partir de segunda-feira, dia 1º, que pertence ao mês de abril.
No caso dos valores recebidos em dinheiro, disponíveis para uso imediato, o lançamento na contabilidade seria o seguinte: credita a conta receita de faturamento e debita a conta clientes a receber. Em seguida, em outro lançamento, credita a conta clientes a receber e debita a conta caixa, transferindo o numerário que já está disponível. O saldo de caixa do mês de março será fechado com o que restar à meia-noite do último dia do mês.
Para vendas com recebimento em cartões, o procedimento fica: credita a conta receita de faturamento e debita a conta clientes a receber, nos dias de emissão dos documentos fiscais. O mês termina com esses lançamentos, inclusive para efeito de recolhimento de impostos. Somente a partir de segunda-feira, que já é o primeiro dia útil de abril, começam a ser baixados da conta clientes a receber, à medida que forem sendo recebidos; creditando a conta clientes a receber e debitando a conta banco, na data de seu respectivo crédito.
Lembrando aqui, mais uma vez, que as taxas dos cartões devem ser separadas na data de emissão de cada comprovante fiscal. Por exemplo, uma venda de R$ 100,00 realizada no domingo, com taxa de, digamos, 2%, deverá ser lançada da seguinte forma: credita R$ 100,00 na conta receita de vendas e debitam R$ 98,00 na conta clientes a receber e R$ 2,00 na conta despesas com taxas de cartões ou na sua conta equivalente.
Assim, na segunda-feira, ao baixar os valores recebidos, não serão baixados os 100% do valor da venda em cartões, mas sim o valor líquido já descontado das tarifas. Por isso, para que o fluxo de caixa bata com o faturamento, é necessário somar as taxas. Se preferir, pode-se enviar 100% das vendas para a conta clientes a receber e, posteriormente, fazer outro lançamento exclusivamente das tarifas de cartões. No entanto, a data não pode ser a do recebimento, deve ser a da emissão do documento.
E caso você opere o recebimento na conta de banco digital, deve seguir exatamente como este banco digital demonstrar o saldo no extrato, e adequar a parametrização do seu sistema para refletir o saldo do sistema batendo com o saldo dos documentos que irá enviar para o seu contador. Seja qual for a dificuldade, você sempre encontrará uma saída seguindo os princípios contábeis geralmente aceitos.
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